Aiškinamasis raštas 

DĖL MOLĖTŲ RAJONO SAVIVALDYBĖS 2016 METŲ BIUDŽETO PROJEKTO 

Sprendimo projekto esmė.

Molėtų rajono savivaldybės 2016 m. biudžeto projektas parengtas, vadovaujantis Lietuvos Respublikos biudžeto sandaros įstatymo nuostatomis, reglamentuojančiomis savivaldybių biudžetų rengimą ir tvirtinimą, Lietuvos Respublikos 2016 metų valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatymu, šakinių ministerijų patvirtintais darbo apmokėjimo tvarkų aprašais, valstybės institucijų ir įstaigų pateiktu tikslinių dotacijų paskirstymu savivaldybėms. 

2016 metų savivaldybės biudžetų formavimui didelę įtaką turėjęs teisės aktas yra Lietuvos Respublikos fiskalinės sutarties įgyvendinimo konstitucinis įstatymas, kurio 4 straipsnio 4 dalies nuostatos reglamentuoja, kad kiekvienam valdžios sektoriui priskiriamas biudžetas, kurio planuojami asignavimai neviršija 0,3 procento praėjusių metų BVP to meto kainomis, turi būti planuojamas, tvirtinamas, keičiamas ir vykdomas taip, kad biudžeto asignavimai neviršytų jo pajamų daugiau kaip 1,5 procento. 

Molėtų rajono savivaldybės 2016 m. biudžeto projekto struktūra tokia: 

Pajamos -14461,2 tūkst. Eur (1 priedas), asignavimai - 14461,2 tūkst. Eur (3 priedas) ir kiti finansavimo šaltiniai įtraukiami į 2016 m. biudžeto asignavimus - 216,9 tūkst. Eur (1,5 proc.) (5,6 ir 7 priedai). 

Biudžeto metų pradžios lėšų likutis, kaip kitas finansavimo šaltinis, gali būti naudojamas tik paskoloms grąžinti. 2016 m. savivaldybė planuoja grąžinti 623,5 tūkst. Eur banko paskolų. 

Apyvartos lėšos (laisvas lėšų likutis ) – 488,4 tūkst. Eur ir skolintos lėšos paskoloms grąžinti –135,1 tūkst. Eur pajamų dalyje neapskaitomos. 

PAJAMOS 

Molėtų rajono savivaldybės 2016 metų pajamas sudaro 14461,2 tūkst. Eur. 

Tvirtinant 2016 metų valstybės ir savivaldybių biudžetų finansinius rodiklius, įstatyme liko galioti nuostata, kuria patvirtintos savivaldybių prognozuojamos pajamos pagal biudžeto skaičiavimo metodiką. Molėtų rajono savivaldybės 2016 m. biudžeto prognozuojamos pajamos yra - 7560,0 tūkst. Eur. Pagrindiniai rodikliai, turintys įtakos prognozuojamoms pajamoms, yra šie: gyventojų skaičius 2015-01-01, teritorijos plotas (ha), pensinio amžiaus gyventojų skaičius, užstatytos teritorijos plotas (ha),vaikų skaičius nuo 0 iki 6 metų, vaikų skaičius nuo 7 iki 17 metų, švietimo įstaigų patalpų plotas (kv. m.), vietinių kelių ir gatvių ilgis, km (2014m. pabaiga). Taip pat savivaldybei numatyta 832 tūkst. Eur bendrosios dotacijos kompensacija. 

Skaičiuojant prognozuojamas pajamas, neįskaitomos savivaldybių biudžetinių įstaigų pajamos, vietinės rinkliavos, Europos Sąjungos finansinės paramos lėšos bei pajamos, priskirtos pagal Savivaldybių aplinkos apsaugos rėmimo specialiosios programos įstatymą. Savivaldybių prognozuojamos pajamos skiriamos savarankiškai savivaldybių funkcijai vykdyti.

Molėtų rajono savivaldybės 2015-2016 m. planuojamos biudžeto pajamos pagal finansavimo šaltinius

Svarbiausias rodiklis savivaldybėms – tai pajamų apimtis savarankiškai funkcijai vykdyti. Kaip matyti iš 1 lentelės, pajamos savarankiškai funkcijai (neskaitant biudžetinių įstaigų pajamų už teikiamas paslaugas ir Aplinkos apsaugos rėmimo specialiosios programos bei vietinių rinkliavų) sudaro 8711,9 tūkst. Eur, arba didėja 407,8 tūkst. Eur, t. y., 104,7 procento. Tačiau šį didėjimą lemia tik Vyriausybės priimtų teisės aktų pokyčiai :

17 tūkst. Eur skirta biudžetinių įstaigų darbuotojų, dirbančių pagal darbo sutartis, minimalių tarnybinių atlyginimų koeficientams padidinti (2015 m. dviejų mėnesių likutis); 

4 tūkst. Eur – minusuojamos papildomai įdėtos 2015 metais lėšos kompensacijoms, panaikinus PVM lengvatą šildymui nuo 2015 m. liepos 1 d. (lengvata nebuvo panaikinta);

47 tūkst. Eur skirta socialinių darbuotojų darbo užmokesčiui didinti nuo 2016-01-01; 

54 tūkst. Eur skirta kultūros darbuotojų darbo užmokesčiui didinti; 

103 tūkst. Eur skirta minimaliai mėnesinei algai padidinti iki 325 eurų;

114 tūkst. Eur skirta minimaliai mėnesinei algai padidinti iki 350 eurų nuo 2016-01-01;

19 tūkst. Eur – lėšos socialiniams darbuotojams, dirbantiems su globėjais, šeimynų dalyviais, įtėviais (sav. ne mažiau kaip 2 etatai, pagal Socialinių. paslaugų įstatymo 19 straipsnį).

Taigi, įvertinus šiuos pakeitimus, prognozuojamos savivaldybės 2016 m biudžeto pajamos savarankiškai funkcijai vykdyti lieka panašios, kaip ir planuotos praėjusiems 2015 metams.

Didžiausią dalį savivaldybės pajamose sudaro gyventojų pajamų mokestis (GPM). Lietuvos Respublikos Seimo priimtu 2016 metų valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatymu savivaldybių biudžetams tenkanti GPM dalis padidinta nuo 72,8 procento 2015 metais iki 75,49 procento 2016 metais. 2015 m. mūsų savivaldybei GPM buvo planuota 6790,9 tūkst. Eur , 2016 m. planuojama 7252,0 tūkst. Eur, taigi bendra išraiška GPM didėja 461,1 tūkst. Eur., iš kurių 250, 9 tūkst. Eur - dėl padidėjusio savivaldybėms tenkančio atskaitymo procento.

Žemės mokesčio, nekilnojamojo turto mokesčio užduotis yra 229 tūkst. Eur. 2015 metais šio mokesčio gauta 338,9 tūkst. Eur. Ir nors kai kurios paskirties žemės mokesčio tarifai 2016 m. sumažinti, įvertinus nekilnojamojo turto mokesčio tarifo padidėjimą ir procentinės dalies žemės mokesčiui nuo padidėjusios žemės vertės padidėjimą 20 proc., 2016 metams, tikėtinos panašios arba net truputį didesnės turto pajamos lyginant su 2015 m.

Žemės nuomos mokesčio planas – 59 tūkst. Eur. 2015 metais gauta 81 tūkst. Eur. Kadangi žemės nuomos pajamos kasmet mažėja, viršplaninių pajamų neplanuojama.

Kitų pajamų dalis bendrose pajamose nežymi ir didesnės įtakos pajamų vykdymui neturės.

Finansinių rodiklių įstatymu 2016 metams patvirtintas mokinio krepšelis vienam sutartiniam mokiniui 1014 Eur. Mokinio krepšelio lėšos mokykloms paskirstomos, vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės patvirtinta Mokinio krepšelio lėšų apskaičiavimo ir paskirstymo metodika. Nauja yra tai, kad 2015 metais neformaliojo vaikų švietimo programoms vykdyti Švietimo ir mokslo ministerija savivaldybėms papildomai skyrė mokinio krepšelio lėšas, o 2016 metams lėšos neformaliojo vaikų švietimo programoms vykdyti yra įskaičiuotos į 1014 eurų mokinio krepšelį.

Mokinio krepšelis mokykloms paskaičiuotas metodikoje išdėstytu principu - Paskaičiuojamas mokinio krepšelis pagal sutartinius mokinius, atimamos pagal metodiką paskaičiuotos lėšos neformaliajam vaikų švietimui. Nuo likusios sumos skaičiuojami 93 procentai mokykloms ir 7 procentai Savivaldybei. Mokyklos ir Savivaldybė skirtas lėšas naudoja pagal Savivaldybės tarybos patvirtintus tvarkų aprašus.

Mokinio krepšelio lėšos mūsų savivaldybei dėl mažėjančio mokinių skaičiaus, lyginant su 2015 m. planu, sumažėjo 144,0 tūkst. Eur.

Specialioji tikslinė dotacija savivaldybėms perduotoms įstaigoms išlaikyti pagal Socialinės apsaugos ir darbo ministro patvirtintą metodiką Molėtų vaikų savarankiško gyvenimo namams skiriama iki 2007 metų namuose apgyvendintiems vaikams išlaikyti. Sumažėjus šiai vaikų grupei, dotacija 2016 m. sumažėjo 71,1 tūkst. Eur.

Taip pat Kijėlių specialaus ugdymo centrui Švietimo ir mokslo ministerija skiria tikslinę dotaciją specialių poreikių turinčių vaikų išlaikymui iš dalies finansuoti, kurios dydis 2016 metams yra 58,5 tūkst. Eur.

Valstybinėms (valstybės perduotoms savivaldybėms) funkcijoms vykdyti specialios tikslinės dotacijos, lyginant su 2015 metais, skirta 55,1 tūkst. Eur daugiau, iš jų Priešgaisrinei tarnybai dėl MMA padidinimo 29,5 tūkst. Eur, socialinei sričiai 45,6 tūkst. Eur (socialinėms paslaugoms teikti), tačiau 20,0 tūkst. Eur sumažintos savivaldybei perduotų funkcijų vykdymui kitose srityse skiriamos lėšos.

Valstybės investicijų programoje numatytiems objektams skiriama 491 tūkst. Eur, arba 413,9 tūkst. Eur mažiau negu pernai. Skiriamos lėšos tęstiniams objektams: Molėtų kultūros centro, Molėtų krašto muziejaus ir Molėtų rajono savivaldybės viešosios bibliotekos ( Molėtų kultūros namų) pastato rekonstrukcijai – 319 tūkst. Eur , Stadiono rekonstravimui Molėtų mieste – 100 tūkst. Eur ir Paslaugų ir kokybės prieinamumo gerinimui VšĮ Molėtų ligoninės Vidaus ligų bei Fizinės medicinos ir reabilitacijos skyriuose -72 tūkst. Eur.

Įstaigos planuoja surinkti 313,9 tūkst. Eur už teikiamas paslaugas (pagal kiekvieną įstaigą išdėstyta sprendimo projekto 2 priede). 

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos 2016 metų valstybės biudžeto ir savivaldybių biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatymo 11straipsniu, Savivaldybės skola negali viršyti 70 proc. šio įstatymo 7 priede nurodytų prognozuojamų Savivaldybės biudžeto pajamų ir 6 priede nurodytos Valstybės biudžeto bendrosios dotacijos kompensacijos Savivaldybės biudžetui sumos (7560 tūkst. Eur ir 832 tūkst. Eur.) Bendras skolos limitas Savivaldybei 2016 metams – 5874,4 tūkst. Eur. (8392x70 proc.). 

2016 m. sausio 1 d. Savivaldybės paimtų paskolų sutarčių suma – 3145,9 tūkst. Eur, Todėl pagal bendrąjį skolinimosi limitą Savivaldybė gali skolintis ne tik projektams iš ES ir kitos tarptautinės paramos projektams, vykdomiems iš Valstybės investicijų programos finansuoti, bet ir kitiems investiciniams projektams, tačiau skolinimąsi projektų vykdymui riboja metinis grynojo skolinimosi limitas, kuris negali būti didesnis, kaip 1,5 proc. patvirtinto Savivaldybės biudžeto. 

2015 m. gruodžio 31d. Savivaldybės biudžeto kreditorinis įsiskolinimas sudarė 3177,1 tūkst. Eur, iš šios sumos 3145,9 tūkst. Eur – paskolos. 

Per metus kreditorinis įsiskolinimas, neįskaitant paskolų, sumažėjo 32,4 tūkst. Eur, arba 50,9 proc. ir sudaro 31,2 tūkst. Eur. Pradelstų įsiskolinimų Savivaldybė neturi. 

Paskolų suma per metus išaugo 861,4 tūkst. Eur, ir 2016 m. sausio 1 d. sudarė 99 proc. visos savivaldybės skolos. 

IŠLAIDOS 

Planuojamos 2016 metų biudžeto išlaidos 14461,2 tūkst. Eur. Šios išlaidos paskirstomos sprendimo 3 priede pagal vykdomas programas, asignavimų valdytojus ir finansavimo šaltinius. 

Savivaldybės 2016 metų biudžeto asignavimų projektas pagal veiklos programas 

2015 m. gruodžio 31d. nepanaudotų lėšų likutis (apyvartos lėšos) paskirstomos pagal atskirus 6 ir 7 priedus. Lėšų likutis neapskaitomas kaip pajamos, o traktuojamas kaip kitas finansavimo šaltinis.

Valstybinėms funkcijoms (perduotoms savivaldybėms) vykdyti, mokinio krepšeliui finansuoti ir kitoms iš valstybės biudžeto specialių tikslinių dotacijų finansuojamoms sritims, planuojamos ministerijų nustatytos sumos.

Aplinkos apsaugos rėmimo specialiajai programai nukreipiame visas planuojamas pajamas iš mokesčio už aplinkos teršimą ir mokesčio už medžiojamų gyvūnų ir kitus gamtos išteklius.

Didžiausias asignavimų turėtojas yra Savivaldybės administracija, kurios planuojamos 2016 metų išlaidos sudaro 5505,9 tūkst. Eur. ir jų paskirstymas parodytas šioje lentelėje.

Molėtų rajono savivaldybės 2016 m. biudžeto administracijos asignavimų paskirstymas pagal išlaidų rūšis (tūkst. Eur)

Galimos pasekmės, priėmus siūlomą tarybos sprendimo projektą: 

Neigiamos – neigiamų pasekmių nenumatoma.; 

teigiamos –.bus vykdomas įstaigų ir priemonių finansavimas. 

Finansavimo šaltiniai ir lėšų poreikis: valstybės, savivaldybės biudžeto, įstaigų pajamos, skolintos lėšos, laisvas lėšų likutis. 

Suderinamumas su Lietuvos Respublikos galiojančiais teisės norminiais aktais. 

Projektas neprieštarauja galiojantiems teisės aktams. 

Parengė: Finansų skyriaus vedėja Genė Kulbienė